本書從實(shí)際需要出發(fā)，講解在合理、合法的情況下企業(yè)及個(gè)人需要繳納的稅種，如何正確計(jì)算企業(yè)及個(gè)人應(yīng)該繳納的各種稅費(fèi)，以及如何進(jìn)行各種稅費(fèi)的申報(bào)和繳納。全書共分十一章，內(nèi)容包括稅法基礎(chǔ)知識(shí)，增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅與教育附加、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅、車船稅、印花稅、契稅等稅種的事務(wù)，內(nèi)容實(shí)用，案例典型，是一本具有正確引導(dǎo)性的工具書。
目錄：
第一章知法懂法不可少——稅法基礎(chǔ)知識(shí)要了解1
第一節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)必須知道的知識(shí)點(diǎn)2
一、納稅人的權(quán)利與義務(wù)2
二、稅務(wù)登記4
三、發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)5
四、納稅申報(bào)的方式5
第二節(jié)計(jì)算稅費(fèi)必須了解的概念6
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)必須了解的基本概念6
二、現(xiàn)行稅費(fèi)的種類7
三、小規(guī)模納稅人與一般納稅人8
第二章新增價(jià)值繳稅有講究——增值稅實(shí)務(wù)13
第一節(jié)增值稅的基礎(chǔ)知識(shí)14
一、增值稅納稅義務(wù)人14
二、增值稅稅率14
三、增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算方法15第一章知法懂法不可少——稅法基礎(chǔ)知識(shí)要了解1第一節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)必須知道的知識(shí)點(diǎn)2一、納稅人的權(quán)利與義務(wù)2二、稅務(wù)登記4三、發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)5四、納稅申報(bào)的方式5第二節(jié)計(jì)算稅費(fèi)必須了解的概念6一、稅務(wù)會(huì)計(jì)必須了解的基本概念6二、現(xiàn)行稅費(fèi)的種類7三、小規(guī)模納稅人與一般納稅人8第二章新增價(jià)值繳稅有講究——增值稅實(shí)務(wù)13第一節(jié)增值稅的基礎(chǔ)知識(shí)14一、增值稅納稅義務(wù)人14二、增值稅稅率14三、增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算方法15四、增值稅的一般賬務(wù)處理16五、視同銷售繳納增值稅的行為17六、進(jìn)口貨物征稅規(guī)定18七、出口貨物退（免）稅18八、免征增值稅的項(xiàng)目20九、增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間 20十、增值稅納稅申報(bào)及其稅款繳納的規(guī)定21十一、營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)的相關(guān)規(guī)定40第二節(jié)增值稅的計(jì)算41一、一般業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅額的計(jì)算41二、銷售使用過的固定資產(chǎn)增值稅的計(jì)算41三、購(gòu)置稅控收款機(jī)增值稅的計(jì)算42四、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品增值稅的計(jì)算43五、運(yùn)費(fèi)抵扣增值稅的計(jì)算44六、商業(yè)折扣情況下增值稅的計(jì)算44七、現(xiàn)金折扣情況下增值稅的計(jì)算45八、銷售折讓情況下增值稅的計(jì)算45九、兼營(yíng)行為增值稅的計(jì)算45十、混合銷售行為增值稅的計(jì)算46十一、視同銷售貨物行為增值稅的計(jì)算47十二、以舊換新方式銷售時(shí)增值稅的計(jì)算47十三、還本銷售方式時(shí)增值稅的計(jì)算48十四、以物易物方式銷售時(shí)增值稅的計(jì)算48十五、包裝物押金增值稅的計(jì)算49十六、進(jìn)口貨物增值稅的計(jì)算49十七、出口貨物退（免）稅的計(jì)算50十八、運(yùn)輸途中合理?yè)p耗的稅費(fèi)計(jì)算51十九、非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物稅費(fèi)的計(jì)算52二十、交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)改增試點(diǎn)區(qū)增值稅的計(jì)算52第三章特定消費(fèi)品計(jì)稅要注意——消費(fèi)稅實(shí)務(wù)55第一節(jié)消費(fèi)稅的基礎(chǔ)知識(shí)56一、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人56二、消費(fèi)稅稅目稅率表56三、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法58四、消費(fèi)稅的一般賬務(wù)處理60五、消費(fèi)稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間60六、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)及其稅款繳納的規(guī)定61第二節(jié)消費(fèi)稅的計(jì)算63一、從價(jià)定率計(jì)算消費(fèi)稅實(shí)務(wù)63二、從量定額計(jì)算消費(fèi)稅實(shí)務(wù)64三、從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅實(shí)務(wù)64四、應(yīng)稅消費(fèi)品銷售時(shí)，包裝物消費(fèi)稅處理實(shí)務(wù)64五、酒類產(chǎn)品包裝物押金的處理實(shí)務(wù)65六、外購(gòu)與委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款扣除的消費(fèi)稅的計(jì)算66七、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算67八、兼營(yíng)不同應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅的計(jì)算68九、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的計(jì)算69十、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅的計(jì)算70第四章營(yíng)業(yè)收入計(jì)稅各不同——營(yíng)業(yè)稅實(shí)務(wù)71第一節(jié)營(yíng)業(yè)稅的基礎(chǔ)知識(shí)72一、營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人72二、營(yíng)業(yè)稅稅目稅率表72三、營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法75四、免征營(yíng)業(yè)稅的項(xiàng)目75五、營(yíng)業(yè)稅的一般賬務(wù)處理76六、營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間76七、營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)及其稅款繳納的規(guī)定77第二節(jié)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算90一、交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算90二、建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算90三、金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算91四、郵電通信業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算92五、文化體育業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算93六、娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算93七、服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算94八、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算95九、銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算95十、兼營(yíng)不同稅目營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算95十一、混合銷售情況下營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算96第五章城市建設(shè)和教育事業(yè)兩不誤——城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加實(shí)務(wù)97第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加稅的基礎(chǔ)知識(shí)98一、城市維護(hù)建設(shè)稅的基礎(chǔ)知識(shí)98二、教育費(fèi)附加稅的基礎(chǔ)知識(shí)99三、附加稅（費(fèi)）納稅申報(bào)表100第二節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加稅實(shí)務(wù)101一、納稅人在市區(qū)的城建稅與教育費(fèi)附加的計(jì)算101二、納稅人在縣城、鎮(zhèn)的城建稅與教育費(fèi)附加的計(jì)算102三、納稅人不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的城建稅與教育費(fèi) 附加的計(jì)算102第六章企業(yè)有所得不忘國(guó)——企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)103第一節(jié)企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)知識(shí)104一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人104二、企業(yè)所得稅的稅率104三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法105四、可免征、減征企業(yè)所得稅的企業(yè)所得109五、企業(yè)所得稅的一般賬務(wù)處理109六、企業(yè)所得稅征收管理110七、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表110第二節(jié)企業(yè)所得稅的計(jì)算132一、一般企業(yè)所得稅的計(jì)算132二、小型微利企業(yè)所得稅的計(jì)算132三、國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅的計(jì)算132四、含免稅收入的企業(yè)所得稅的計(jì)算133五、以前年度虧損情況下企業(yè)所得稅的計(jì)算133六、有職工福利費(fèi)支出時(shí)企業(yè)所得稅的計(jì)算133七、有工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出時(shí)企業(yè)所得稅的計(jì)算134八、有職工教育經(jīng)費(fèi)支出時(shí)企業(yè)所得稅的計(jì)算134九、有招待費(fèi)支出時(shí)企業(yè)所得稅的計(jì)算135十、有廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出時(shí)企業(yè)所得稅的計(jì)算136十一、加計(jì)扣除項(xiàng)目企業(yè)所得稅的計(jì)算136十二、有租入固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅的計(jì)算136十三、有公益性捐贈(zèng)支出時(shí)企業(yè)所得稅的計(jì)算137十四、有關(guān)固定資產(chǎn)折舊扣除的企業(yè)所得稅的計(jì)算138十五、有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用扣除的企業(yè)所得稅的計(jì)算138第七章個(gè)人所得計(jì)稅分情況——個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)141第一節(jié)個(gè)人所得稅的基礎(chǔ)知識(shí)142一、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人142二、個(gè)人所得稅的稅率142三、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算144四、免納個(gè)人所得稅的項(xiàng)目147五、可以爭(zhēng)取減征的個(gè)人所得稅148六、個(gè)人所得稅的一般賬務(wù)處理148七、個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)與稅款的繳納149第二節(jié)個(gè)人所得稅的計(jì)算154一、月工資、薪金所得的個(gè)人所得稅的計(jì)算154二、外籍專家工資、薪金的個(gè)人所得稅的計(jì)算154三、獲得全年一次性獎(jiǎng)金時(shí)個(gè)人所得稅的計(jì)算155四、個(gè)人從兩處以上取得工資、薪金時(shí)個(gè)人所得稅的計(jì)算156五、內(nèi)退人員取得一次性收入時(shí)個(gè)人所得稅的計(jì)算157六、個(gè)人取得一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入時(shí)個(gè)人所得稅的計(jì)算158七、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算159八、與企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算159九、取得稿酬時(shí)個(gè)人所得稅的計(jì)算159十、取得特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)應(yīng)納稅額的計(jì)算160十一、取得財(cái)產(chǎn)租賃所得時(shí)應(yīng)納稅額的計(jì)算160十二、取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)應(yīng)納稅額的計(jì)算160十三、取得紅利所得時(shí)應(yīng)納稅額的計(jì)算160十四、取得偶然所得時(shí)應(yīng)納稅額的計(jì)算161第八章土地增值稅要理解好——土地增值稅實(shí)務(wù)163第一節(jié)土地增值稅的基礎(chǔ)知識(shí)164一、土地增值稅的納稅義務(wù)人164二、土地增值稅的稅率及其應(yīng)納稅額的計(jì)算164三、土地增值額扣除項(xiàng)目165四、免征土地增值稅的項(xiàng)目166五、按房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)計(jì)征土地增值稅的項(xiàng)目166六、土地增值稅的一般賬務(wù)處理167七、土地增值稅的征收167第二節(jié)土地增值稅的計(jì)算172一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的計(jì)算172二、有利息支出時(shí)開發(fā)費(fèi)用扣除的計(jì)算173三、同時(shí)銷售普通住宅與別墅時(shí)土地增值稅的計(jì)算174四、房地產(chǎn)捐贈(zèng)土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算175五、房地產(chǎn)繼承時(shí)土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算176六、個(gè)人互換住房時(shí)土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算176七、以房地產(chǎn)進(jìn)行投資、聯(lián)營(yíng)時(shí)土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算176八、企業(yè)兼并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算177九、合作建房時(shí)土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算177第九章不同車船計(jì)稅不同——車船使用稅實(shí)務(wù)179第一節(jié)車船使用稅的基礎(chǔ)知識(shí)180一、車船使用稅的納稅義務(wù)人180二、車船使用稅的稅率180三、車船稅免征項(xiàng)目182四、車船使用稅的一般賬務(wù)處理183五、車船使用稅的申報(bào)與繳納183第二節(jié)車船使用稅的計(jì)算185一、貨車范圍車船使用稅的計(jì)算185二、船舶車船使用稅的計(jì)算185三、有尾數(shù)時(shí)車船稅的計(jì)算186第十章印花稅交納有講究——印花稅實(shí)務(wù)187第一節(jié)印花稅的基礎(chǔ)知識(shí)188一、印花稅的納稅義務(wù)人188二、印花稅的稅目與稅率188三、免征印花稅的項(xiàng)目189四、印花稅的一般賬務(wù)處理190五、印花稅的繳納190第二節(jié)印花稅實(shí)務(wù)193一、購(gòu)銷合同印花稅的計(jì)算193二、加工承攬合同印花稅的計(jì)算193三、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同印花稅的計(jì)算194四、建筑安裝工程承包合同印花稅的計(jì)算194五、財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅的計(jì)算194六、貨物運(yùn)輸合同印花稅的計(jì)算195七、倉(cāng)儲(chǔ)保管合同印花稅的計(jì)算195八、借款合同印花稅的計(jì)算195九、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同印花稅的計(jì)算196十、技術(shù)合同印花稅的計(jì)算196十一、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅的計(jì)算196十二、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)用賬冊(cè)印花稅的計(jì)算197十三、權(quán)利、許可證照印花稅的計(jì)算197第十一章不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移不忘交稅——契稅實(shí)務(wù)199第一節(jié)契稅的基礎(chǔ)知識(shí)200一、契稅的納稅義務(wù)人200二、契稅的征稅項(xiàng)目200三、特殊方式轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬的行為201四、契稅稅率201五、減征或免征契稅的項(xiàng)目202六、契稅的一般賬務(wù)處理204七、契稅的征收管理204第二節(jié)契稅的計(jì)算206一、取得國(guó)有土地使用權(quán)時(shí)契稅的計(jì)算206二、房屋買賣時(shí)契稅的計(jì)算206三、以房產(chǎn)抵債時(shí)契稅的計(jì)算206四、以房產(chǎn)投資時(shí)契稅的計(jì)算207五、房產(chǎn)交換時(shí)契稅的計(jì)算207【參考資料】209
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