2012年7月25日，國務(wù)院常務(wù)會議決定，自2012年8月1日起至年底，將交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍，由上海市分批擴(kuò)大至北京、天津、江蘇、浙江、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個(gè)�。ㄖ陛犑小⒂�(jì)劃單列市）。明年繼續(xù)擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)，并選擇部分行業(yè)在全國范圍試點(diǎn)。
目前北京已經(jīng)開始實(shí)施。隨著“營改增”步伐的加快，納稅人對“營改增”相關(guān)法規(guī)政策如何理解、如何具體操作、對企業(yè)納稅成本有何具體影響等等，將全部提到納稅管理人員的議事日程。為及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、系統(tǒng)地掌握相關(guān)文件對“營改增”的具體要求，我們多次組織了國內(nèi)財(cái)稅專家和長期工作在納稅管理一線的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等，就營業(yè)稅改征增值稅中所遇到的問題和企業(yè)應(yīng)當(dāng)調(diào)整的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制措施等進(jìn)行了深入和廣泛地研討。
本書融匯最新營業(yè)稅改征增值稅稅收政策，緊密結(jié)合各次研討會議參會人員提出的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)、盲點(diǎn)；全面講解營業(yè)稅改增值稅操作實(shí)務(wù)，力求內(nèi)容系統(tǒng)完整、法規(guī)解讀精準(zhǔn)，案例實(shí)用典型。同時(shí)，為確保讀者準(zhǔn)確理解法規(guī)條款，在行文中，盡可能采用法規(guī)原文，并在文后以附錄的方式將相關(guān)法規(guī)匯編，以便讀者查閱。
作者簡介：
戴瓊高級會計(jì)師、注冊會計(jì)師、注冊評估師、注冊稅務(wù)師。
現(xiàn)任北京中崇信會計(jì)師事務(wù)主任會計(jì)師、中恒永嘉稅務(wù)師事務(wù)所首席合伙人，北京中企融智投資管理咨詢有限公司首席財(cái)務(wù)專家；中財(cái)訊財(cái)稅籌劃技術(shù)研究院特聘專家，兼任獨(dú)立董事及多家大型企業(yè)財(cái)稅顧問。
曾任LG電子（中國）有限公司財(cái)稅總括，中達(dá)安永會計(jì)師事務(wù)所主任會計(jì)師、中達(dá)耀華信會計(jì)師事務(wù)所副主任會計(jì)師；曾兼任中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授、北京大學(xué)研究院等職。
主要著作及論文有：《企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)與處理技巧》《最新醫(yī)院會計(jì)制度操作實(shí)務(wù)與報(bào)表審計(jì)應(yīng)對》《最新企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)處理技巧與會算填報(bào)方法》《中國企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)》《新稅法下的納稅籌劃》《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建》《事業(yè)單位會計(jì)制度基于實(shí)踐的幾點(diǎn)思考》《事業(yè)單位財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金會計(jì)核算的具體應(yīng)用》等。
目錄：
第一章營業(yè)稅改征增值稅的重點(diǎn)內(nèi)容及意義
1、為何進(jìn)行營業(yè)稅改征增值稅的改革？
2、營業(yè)稅改征增值稅的重點(diǎn)內(nèi)容是什么？
3、營業(yè)稅改征增值稅對納稅人有哪些影響？
第二章應(yīng)稅服務(wù)范圍與納稅義務(wù)人
4、誰是增值稅的納稅義務(wù)人
5、交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)范圍包括哪些？
6、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的應(yīng)稅范圍包括哪些？
7、如何判斷境內(nèi)外收入？
8、不屬于提供境內(nèi)收入的情形包括哪些？
9、非營業(yè)稅活動(dòng)具體包括哪些？
10、增值稅視同銷售行為有哪些？
第三章納稅義務(wù)人的分類管理
11、納稅義務(wù)人是如何分類管理的？
12、一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？第一章營業(yè)稅改征增值稅的重點(diǎn)內(nèi)容及意義
1、為何進(jìn)行營業(yè)稅改征增值稅的改革？
2、營業(yè)稅改征增值稅的重點(diǎn)內(nèi)容是什么？
3、營業(yè)稅改征增值稅對納稅人有哪些影響？第二章應(yīng)稅服務(wù)范圍與納稅義務(wù)人
4、誰是增值稅的納稅義務(wù)人
5、交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)范圍包括哪些？
6、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的應(yīng)稅范圍包括哪些？
7、如何判斷境內(nèi)外收入？
8、不屬于提供境內(nèi)收入的情形包括哪些？
9、非營業(yè)稅活動(dòng)具體包括哪些？
10、增值稅視同銷售行為有哪些？第三章納稅義務(wù)人的分類管理
11、納稅義務(wù)人是如何分類管理的？
12、一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
13、一般納稅人認(rèn)定有何特殊規(guī)定？
14、一般納稅人認(rèn)定程序是怎樣規(guī)定的？
15、小規(guī)模納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
16、本次稅改中對扣繳義務(wù)人有什么規(guī)定？第四章計(jì)稅方法及適用稅率
17、“營改增”的計(jì)稅方法有哪些，具體怎么規(guī)定？
18、增值稅適用稅率具體是怎樣規(guī)定的？
19、增值稅的起征點(diǎn)有何規(guī)定？
20、“營改增”銷售額如何確定？
21、銷售額的扣除有何規(guī)定？
22、增值稅應(yīng)稅營業(yè)額扣除憑證管理有何要求？
23、中止服務(wù)或折扣額如何處理？
24、交易價(jià)格不公允時(shí)，稅法規(guī)定如何處理？
25、兼營行為如何處理？
26、混合銷售行為如何處理？
27、相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣與抵扣憑證有何要求？
28、接受交通運(yùn)輸勞務(wù)的企業(yè)，其進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣有何特別規(guī)定？
29、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣發(fā)票認(rèn)證的時(shí)限要求?
30、過期認(rèn)證發(fā)票或丟失抵扣憑證如何處理？
31、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形有哪些？
32、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何計(jì)算？
33、兼營勞務(wù)服務(wù)的原一般納稅人增值稅期末留抵稅額如何處理？第五章納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅地點(diǎn)
34、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何規(guī)定？
35、增值稅納稅地點(diǎn)有何規(guī)定？
36、對增值稅納稅時(shí)限有何規(guī)定？第六章發(fā)票管理
37、增值稅的涉稅發(fā)票有哪些類型？
38、增值稅專用發(fā)票如何領(lǐng)購？
39、在什么情況下，一般納稅人不得領(lǐng)購開具專用發(fā)票？
40、增值稅專用發(fā)票開票限額是如何規(guī)定的？
41、增值稅專用發(fā)票的開具應(yīng)注意哪些問題？
42、增值稅紅字專用發(fā)票如何開具？
43、增值稅專用發(fā)票保管及期限有何要求？
44、增值稅索要發(fā)票的成本分析第七章稅收減免和其他規(guī)定
45、營業(yè)稅改征增值稅的直接減免業(yè)務(wù)包括哪些？
46、營業(yè)稅改征增值稅的即征即退事項(xiàng)包括哪些？
47、營業(yè)稅改征增值稅在減免稅操作中有何特別規(guī)定？是否可以放棄？
48、營業(yè)稅改征增值稅過程中，哪些企業(yè)適合放棄免稅權(quán)？
49、納稅人營業(yè)稅改征增值稅跨年度業(yè)務(wù)如何處理？
50、原增值稅一般納稅人在營業(yè)稅改征增值稅中有何影響？
51、營業(yè)稅改征增值稅財(cái)務(wù)會計(jì)如何處理？
52、營業(yè)稅改征增值稅如何匯總納稅？
53、營業(yè)稅改征增值稅后，增值稅出口退稅如何處理？
54、增值稅“視同銷售”與企業(yè)所得稅“視同銷售”如何協(xié)調(diào)？
55、增值稅退稅與企業(yè)所得稅如何協(xié)調(diào)？
56、增值稅的檢查調(diào)整如何賬務(wù)處理？第八章、增值稅納稅申報(bào)表的填報(bào)
57、一般納稅人納稅申報(bào)表如何填制？
58、小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表如何填報(bào)？
|
