闡述了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺(tái)過(guò)程、制定的法律依據(jù)、基本結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標(biāo)、基本原則、內(nèi)部控制方法、實(shí)施的責(zé)任主體、基本規(guī)范取得的突破、發(fā)布和實(shí)施的意義、配套工作等問(wèn)題。
對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》共七章五十條的具體規(guī)定進(jìn)行了詳細(xì)解讀，分析了實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的難點(diǎn)要點(diǎn)，并通過(guò)大量資料、案例對(duì)如何實(shí)施和操作《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》進(jìn)行了具體闡述和說(shuō)明。
以中國(guó)石化股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施、神華集團(tuán)內(nèi)控建設(shè)與實(shí)施為案例，剖析了兩個(gè)企業(yè)實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的方法、步驟和過(guò)程，并分析了雷曼兄弟公司破產(chǎn)過(guò)程、原因和啟示，為其他企業(yè)有效、順利、成功實(shí)施和操作《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》提供借鑒。
系統(tǒng)分析了內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理軟件實(shí)施背景、 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)信息系統(tǒng)的要求，闡述了目前主流軟件產(chǎn)品的現(xiàn)狀，概括了軟件實(shí)施遵循的原則，繪制了軟件實(shí)施路線，制定了實(shí)施對(duì)策，為在信息化條件下，企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)提供借鑒。
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